Лука медиа
Как получить налоговый вычет через работодателя
Как получить налоговый вычет через работодателя
Сегодня поговорим, что такое налоговый вычет как инструмент возмещения государством налоговых расходов, а также как получить налоговый вычет через работодателя в 2026 году. Сложности чаще всего возникают с оформлением документов и пониманием, какие категории граждан имеют право на льготу.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это мера поддержки от государства, на которую могут рассчитывать все резиденты РФ, уплачивающие в бюджет налог на доход физических лиц (НДФЛ) по ставке 13-22%. Налоговый вычет позволяет уменьшить налогооблагаемый доход или вернуть часть уплаченного НДФЛ себе на карту. Оформить вычет можно на работе или в налоговой.
Льгота предоставляется двумя способами: в виде уменьшения налогооблагаемой базы на работе или в виде возврата части уплаченного НДФЛ через ИФНС. В первом случае доход гражданина (полный или его часть) освобождают от НДФЛ. Во втором — налогоплательщику возвращают часть той суммы, которую он уже перечислил в бюджет с зарплаты в виде подоходного налога. Также существует такая льгота как упрощенный порядок получения вычетов.
Коротко коснемся второго и третьего способов.
Получить вычет через налоговую инспекцию можно и за прошлые годы, но не далее трех последних лет. Это правило не распространяется на имущественный вычет – он не имеет срока давности. Существуют различные виды расходов, по которым можно оформить налоговый вычет – смотрите таблицу. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту регистрации. Если заполнение декларации 3-НДФЛ вызовет сложности, можно воспользоваться специализированным сервисом.
Чтобы облегчить налогоплательщикам жизнь, ИФНС разработала упрощенный механизм оформления налоговых вычетов, действующий с 2021 года. Он призван снизить бумажную волокиту и ускорить возврат налога. Основным условием для его применения является подключение организаций, предоставляющих услуги (образовательные, медицинские, спортивные), к электронному документообороту с ФНС.
В рамках упрощенного порядка гражданам не нужно самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ и собирать подтверждающие документы. Налоговая служба получает необходимые сведения напрямую от банков и поставщиков услуг и формирует предзаполненное заявление в ЛК налогоплательщика. Физлицу остается только проверить данные и подписать заявление ЭЦП.
Камеральная проверка заявления в упрощенном порядке обычно длится менее 30 дней (вместо стандартных 3 месяцев), а возврат средств осуществляется до двух недель.
Тем не менее, существуют ограничения: не все виды налоговых вычетов доступны в упрощенном порядке, и обязательным условием остается подключение поставщиков услуг к электронному документообороту с ФНС.
Какие вычеты можно получить на работе
| Вид вычета | Особенности получения |
| Стандартный | Это вычет для льготных категорий граждан, например, «чернобыльцов», инвалидов с детства и просто на ребенка. Размер в 2026 г.: 1400 руб. (1-й ребенок), 2800 руб. (2-й), 6000 руб. (3-й и последующие).На ребенка-инвалида: 12 000 руб. (дополнительно). Ограничение: положен до достижения порога зарплаты 450 тыс. руб. с начала года. Получение: только через работодателя (заявление + документы).
|
| Имущественный | Что можно вернуть: Покупка квартиры, проценты по ипотеке, строительство дома, отделка. Ограничения: Нельзя повторно использовать, если применяли до 2014 года. Лимит: 2 млн руб. на покупку, 3 млн руб. на проценты по ипотеке. Получение: Через работодателя до конца года или в ФНС путем подачи декларации 3-НДФЛ.
|
| Социальный | Что можно вернуть: Обучение (свое, ребенка, супруга), лечение. В 2024 году общий лимит увеличен до 150 тыс. руб., лимит на обучение ребенка — 110 тыс. руб. Можно получать вычет за обучение супруга. Получение: Через работодателя или ФНС.
|
Эти категории вычетов являются самыми распространенными. Есть еще две категории: инвестиционные и профессиональные. Инвестиционные вычеты предназначены для граждан-инвесторов, получающих доход от продажи ценных бумаг в качестве брокеров. Профессиональные вычеты предоставляются предпринимателям и специалистам, ведущим частную практику и получающим за это гонорары.
ВАЖНО! С 2024 года максимальная сумма, с которой можно вернуть социальные налоговые вычеты, составляет 150 тыс. рублей. Эта сумма не включает в себя вычеты по расходам на благотворительность, дорогостоящее лечение и оплату обучения детей — они считаются отдельно. Остальные вычеты складываются между собой.
Порядок получения налогового вычета на работе
Оформить возмещение НДФЛ через работодателя можно только по текущим расходам, задним числом льгота не работает. Каждый конкретный вид вычета предполагает сбор своих документов. Порядок:
- Прикрепите документы к декларации и подайте заявление на вычет в ИФНС по месту прописки или через Личный кабинет физлица для получения налогового уведомления. ИФНС рассмотрит заявление в течение 30 дней и составит уведомление для работодателя, которое будет отправлено автоматически в ЛК.
- Отнесите заявление в бухгалтерию работодателя. НДФЛ с зарплаты перестанет удерживаться с текущего месяца до полного исчерпания возврата или до конца года. Заявление для работодателя обычно составляется в произвольной форме. Исключение составляет социальный налоговый вычет, для которого с 12 января 2025 г. ввели форму (Приложение №1 к Приказу ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@). Вычеты, которые получите у работодателя, будет видно в справке 2-НДФЛ.
Коротко о главном: чтобы получить вычет через работодателя в 2026 году, необходимо работать по трудовому договору и обладать статусом налогового резидента РФ (это граждане и иностранцы, проживающие в РФ более 183 дней в году), а также иметь налогооблагаемый доход по ставке 13-22%. Правда стандартные вычеты на детей доступны и при работе по ГПХ. Вычеты на работе предоставляют только за текущий год. Механизм реализован так, что бухгалтерия перестает удерживать 13% НДФЛ с зарплаты после получения соответствующего уведомления из налоговой инспекции в отношении работника.